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可转换债券信用评级的划分

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可转换债券自20世纪80年代在国际资本市场兴起以来,到目前已经成为全球一种最耀眼的资本融资工具。2000 年,全球可转换债券发行量达到近万亿美元,到2001 年,全球可转换债券发行量已经超过股票发行量而成为公司最重要的融资手段。在美国资本市场上,可转换债券的发行量已经占到整个债券发行的50%左右。

在我国枟上市公司发行可转换债券实施办法枠多次对可转换债券的信用评级予以强调,主要条款有:
第31 条:“发行人可委托有资格的信用评级机构对本次可转换公司债券的信用或发行人的信用进行评级,信用评级的结果可以作为确定有关发行条款的依据并予以披露。”
第48 条:“定期报告内容包括发行人的负债情况及资信变化情况。 ”
第49 条:“发行人信用状况发生重大变化,可能影响如期偿还本息的,应予以公告。”
以中国诚信信用管理有限公司为例来看可转换债券信用的评级分类,下表即为中国诚信信用管理有限公司对可转换债券信用的评级分类。

可转换债券信用等级符号及含义

 

关键词:评级  

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